（一）集团职能中心、部室常态化内控动作指引 每年定期梳理集团层级各业务流程的授权手册，针对制约经营决策和运营效率的流程审批权限及时调整，对新增的业务要及时搭建流程制定适当的授权决策支撑企业高质量发展，新增及修订情况向内控推进办公室备案。 （二）各经营单位常态化内控动作指引 各单位以集团战略及发展规划为指引，全面复盘总结往年内控开展情况，结合发展实际，每年制定适合自身、切实可行的内控提升方案，经单位一把手审批后实施，每年2月底前（2024年备案时间为3月15日前）将方案向集团内控推进办公室备案。如下为内控工作基本要求： 1. 开展内控检查 参照集团内控检查类型，以诊断、对标、整改、优化、固化、评价为推进程序，自行制定计划及方案开展各类内控检查和问题闭环；不定期开展各类专项调查。成文报告向集团内控推进办公室备案。 2. 宣贯、培训 不定期开展集团及本单位相关制度、流程、授权、风险识别、内控认知、典型内控问题等方面的培训，内容（与内控相关）均匀分布，主讲人包括高管与一线员工，形式诸如正式会议、现场会等不限。 3. 制度汇编及内控手册梳理 对制度汇编及内控手册梳理按照年度修订和及时修订分类，其中年度修订是指每年定期开展的制度汇编及内控手册梳理；及时修订是指根据集团及本单位管控要求进行的专项修订，根据既定期限按时完成。制度汇编、内控手册梳理修订稿及修订说明，以年度为周期报集团内控推进办公室备案。 4. 流程、授权梳理 根据单位发展规划及集团管控要求，在集团授权手册编制框架内，每年自行梳理业务相关流程、授权是否合理，是否需要调整，以助力企业发展经营为前提，在综合衡量权责关系、管控层级、业务相关专业化意见、风险把控、不重复的情况下，编制调整清单，征询相关部室意见协调解决，最终清单报集团内控推进办公室备案。 5. 内控优秀案例培育 全面鼓励各单位内控创新，尤其在内控案例培育上，各单位要制定计划、方案，持续开展内控风险点排查，通过案例培育抓好落实，以内控产生的效益为评价依据，以制度、流程完善完成闭环，不断总结经验、教训。 6. 不相容职务分离 （1）定期梳理。结合实际，各单位定期对现有制度建设和流程设置进行系统梳理，禁止一人（共同体）包办经济业务、账钱物要分管，实现“内部牵制”。 （2）及时梳理。在新人落位、职务变动、新建制度及流程时，各单位要评价相关的岗位设置及对应人事安排是否存在不相容职务未分离的情况。 7. 探索全方位风险识别路径 各单位积极探索与本企业相关的内控管理方面风险识别策略，通过现象对比、经验、归纳、细节、前瞻性的分析等方法，按照先分后统的顺序，制定风险清单及对应的管控措施。 8. 内控文化建设 各单位负责设计并开展内控文化建设，诸如相关载体的宣传、内控文化上墙、主题宣讲活动、公众号、内控小贴士、外部交流对标等方式，不断优化、改善内控环境。